تنبيه: هذا شرح عملي من مهندسين، مو استشارة ضريبية. المرجع هو هيئة الزكاة والضريبة والجمارك ومحاسبك.
إذا منتجك يبيع في السعودية وأنت مسجّل في ضريبة القيمة المضافة، كل فاتورة لازم تكون إلكترونية ومطابقة لمتطلبات «فاتورة». الفاتورة الإلكترونية مو ملف PDF فيه شعارك: هي بيانات بشكل محدد، تتولّد من نظام مطابق، وفي المرحلة الثانية ترتبط بأنظمة الهيئة مباشرة. التسجيل في الضريبة نفسه إلزامي إذا مبيعاتك الخاضعة للضريبة تتجاوز 375,000 ريال في السنة.
المرحلتين باختصار
- المرحلة الأولى (الإصدار)، من ديسمبر 2021: الفواتير تصدر من نظام إلكتروني، مو بخط اليد ولا من ملف تعدّله بيدك. الفاتورة المبسطة، اللي تعطيها للأفراد، لازم يكون فيها رمز QR.
- المرحلة الثانية (الربط)، من يناير 2023 على دفعات: نظامك يرتبط بمنصة «فاتورة»، والفواتير تصدر بصيغة XML وعليها ختم تشفيري. الهيئة تبلّغ كل منشأة بموعد دفعتها قبله بستة أشهر على الأقل.
وش يتغيّر في المرحلة الثانية
- الفاتورة الضريبية بين الشركات تروح للهيئة وتنعتمد قبل ما تعطيها العميل.
- الفاتورة المبسطة للأفراد تعطيها العميل، وتبلّغ الهيئة فيها خلال 24 ساعة.
- كل فاتورة مربوطة باللي قبلها برقم تسلسلي وبصمة (hash)، فما تقدر تحذف فاتورة أو تعدّلها بعد ما تصدر.
- الربط يحتاج تسجيل نظامك في بوابة «فاتورة»، والحصول على شهادة (CSID) لكل نظام أو جهاز يصدر فواتير.
أخطاء نشوفها في المنتجات اللي انبنت بالذكاء الاصطناعي
- الـ QR رابط أو نص عادي. رمز الفاتورة له صيغة محددة (TLV مشفّرة بـ Base64)، فيها اسم البائع والرقم الضريبي ووقت الفاتورة والإجمالي والضريبة. امسحه بأي قارئ: إذا طلع لك رابط أو كلام مقروء، غالبًا هو غلط.
- تعديل الفاتورة أو حذفها. الفاتورة اللي صدرت ما تنعدّل. الخطأ يتصحح بإشعار دائن أو مدين يرتبط بالفاتورة الأصلية.
- أرقام فواتير تتكرر أو تنعاد. الترقيم لازم يكون متسلسل، وما يتكرر، وما يرجع من الصفر.
- ضريبة محسوبة غلط. 15% على كل بند أو على الإجمالي؟ مع التقريب ممكن يطلع فرق هللة، والتحقق في المرحلة الثانية يرفض الفاتورة إذا المجاميع ما تطابق. الأسعار اللي تعرضها شاملة الضريبة ولا لا؟ لازم الفاتورة توضّح.
- فاتورة بالإنجليزي بس. الفاتورة لازم تكون بالعربي، وتقدر تضيف لغة ثانية جنبه.
تبنيها بنفسك ولا تستخدم نظام جاهز؟
لأغلب المنتجات، الأسهل والأأمن إنك تربط منتجك بنظام فوترة أو محاسبة جاهز ومطابق لمتطلبات الهيئة، بدل ما تبني الربط من الصفر: الختم التشفيري والشهادات وقواعد التحقق شغل كثير، ويتحدّث. الهيئة تنشر على موقعها قائمة بمزوّدي حلول الفوترة الإلكترونية. إذا قررت تبنيها، الهيئة توفّر أدوات للمطوّرين وبيئة تجربة تتحقق فيها من فواتيرك قبل الربط الحقيقي.
تبي رأي قبل تقرر؟
المراجعة التقنية المستقلة تقول لك وش الأنسب لمنتجك: تربطه بنظام جاهز أو تبني، وكم يكلّف كل طريق، قبل لا تلتزم بشي.